îmbunătățiri

Economii estimate pentru sfaturi fiscale

O piscină pe care o instalați din motive medicale ar putea crește deducerile dvs. fiscale cu 12.000 USD sau mai mult, oferindu-vă o economie de impozite de 3.000 USD sau mai mult, în funcție de setul dvs. fiscal. Alte astfel de îmbunătățiri la domiciliu pot fi deduse în mod similar.

În școala medie, o notă de la medicul tău era lucrul perfect pentru a te scoate din clasa de gimnastică. Acum, nota medicului ar putea să vă ofere o piscină deductibilă din impozite sau alte îmbunătățiri la domiciliu care vă permit să vă măriți deducerile.

Iată cum funcționează

Dacă cumpărați o piscină din motive medicale, legislația fiscală vă oferă o deducere pentru costurile de instalare și pentru cheltuielile de funcționare, chiar dacă din punct de vedere tehnic piscina este o îmbunătățire capitală a casei dvs. Această deducere se aplică tuturor echipamentelor pe care le utilizați în casă, la locul de muncă sau în vehicul în scopuri medicale, inclusiv:

  • scaune ergonomice;
  • ascensoare;
  • Echipamente de ridicat pentru vehicule;
  • rampe de accesibilitate; și
  • membre artificiale.

Dar dacă nu luați această deducere în modul corect, este posibil să nu obțineți beneficiul fiscal dorit. Pe măsură ce citiți acest articol, veți vedea de ce dvs., în calitate de proprietar de întreprinderi mici, sunteți în poziția perfectă pentru a vă maximiza economiile fiscale.

Deducerea imediată a unei cheltuieli de capital

Deducerea cheltuielilor medicale este o excepție de la regula fiscală normală care se aplică atunci când cumpărați articole care durează mai mult de un an (așa-numitele cheltuieli de capital). O piscină bine construită ar trebui să dureze decenii, atâta timp cât o întrețineți. Contrastează acest lucru cu obiecte precum cupele de hârtie pe care le cumperi pentru birou și le arunci rapid.

Conform normelor fiscale normale, nu puteți deduce imediat cheltuielile de capital. În schimb, în ​​măsura în care puteți deduce aceste cheltuieli deloc, trebuie să depreciați costul pe o perioadă de ani. Deducerea cheltuielilor medicale modifică această regulă și vă permite să deduceți imediat cheltuielile de capital pe care le efectuați în scopuri medicale.

Iată un bonus suplimentar - nu există nicio recuperare a acestor cheltuieli în anii următori dacă starea dumneavoastră medicală se îmbunătățește, dar continuați să utilizați piscina sau alte active. Cu alte cuvinte, nu există nicio taxă de recuperare sau altă taxă de plătit dacă începeți să utilizați piscina în scopuri nemedicale în anii următori.

Cât se deduce

Deduceți suma cheltuielilor care depășește creșterea valorii proprietății casei. De exemplu, să presupunem că piscina dvs. costă 20.000 USD pentru instalare și acest lucru crește valoarea casei dvs. cu 8.000 USD. Aceasta înseamnă că puteți deduce 12.000 USD ca cheltuială medicală (20.000 USD - 8.000 USD).

100% excepție

IRS vă oferă o deducere de 100% pentru cheltuielile medicale care nu au un scop prea mic în afara tratamentului medical. Iată câteva exemple de cheltuieli care se califică pentru deducerea de 100%:

  • Rampe de intrare sau ieșire la reședință
  • Balustrade, bare de susținere sau alte modificări ale băilor
  • Coborârea dulapurilor de bucătărie
  • Modificarea locației prizelor electrice și a dispozitivelor de accesibilitate
  • Clasificarea terenului pentru a oferi acces la reședință
  • Ascensoare de verandă și alte ascensoare (dar nu ascensoare)

Cu excepția cazului în care piscina dvs. este foarte specializată în îngrijirea medicală, nu ar trebui să vă bazați pe excepția de 100%. Ar trebui să deduceți piscina numai în măsura în care costul piscinei depășește creșterea valorii în casa dvs.

Deducere integrală pentru cheltuieli de operare și întreținere

Legea fiscală vă oferă o deducere integrală pentru cheltuielile de funcționare și întreținere. Deduceți aceste cheltuieli în fiecare an că continuați să folosiți activul în scopuri medicale. De exemplu, dacă aveți o piscină interioară, veți suporta costuri pentru energia electrică pentru iluminarea camerei de la piscină și funcționarea echipamentului de curățare. Puteți deduce o parte din factura electrică a casei dvs. în măsura în care costul este alocabil utilizării piscinei.

Dovediți scopul medical

Pentru a profita de deducerea cheltuielilor medicale, trebuie să demonstrați că cheltuielile sunt utilizate în scopul principal al îngrijirii medicale și direct legate de îngrijirea medicală.

Exemplu de succes în instanță

Herbert Cherry a susținut în instanță că piscina sa se califica drept cheltuială medicală. Piscina avea 20 picioare pe 40 picioare; încălzit; situat într-o sală de piscină interioară care avea aproximativ o treime din mărimea casei totale și era echipată cu o scândură și fără echipament medical specializat.

Domnul. Cherry putea deduce bazinul în măsura în care depășea creșterea valorii casei sale. În plus, el putea deduce costul anual al încălzirii piscinei, asigurării, curentului electric pentru camera de la piscină și reparații pentru pereții camerei de la piscină care suferiseră daune de mucegai.

Dovada bazinului a fost direct legată de îngrijirea medicală

Domnul. Medicul lui Cherry a recomandat înotul pentru a-i ajuta emfizemul și bronșita. Simptomele bolii au revenit după cinci zile când nu a putut înota regulat.

Dovada scopului primar

Instanța a constatat că dl. Cherry a construit și întreținut piscina în principal din motive medicale, deoarece:

  • a cumpărat-o numai după recomandarea medicului său;
  • a investigat alternative mai puțin costisitoare înainte de a construi piscina;
  • a folosit frecvent piscina (de două ori pe zi în fiecare zi); și
  • soția și copiii săi foloseau piscina doar ocazional.

Exemplu de eșec în instanță

Într-un caz recent, Charles Le Beau și-a pierdut deducerea din biliard.8 Singurele dovezi pe care le-a putut prezenta pentru a-și susține cazul au fost mărturia personală că medicul său l-a sfătuit să slăbească. El nu a putut dovedi că piscina este direct legată de îngrijirea medicală și nu a dovedit scopul principal al bazinului. Probabil puteți vedea de ce dl. Le Beau nu avea nicio șansă să obțină aprobarea instanței pentru deducerea sa medicală. De fapt, instanța i-a ordonat să aplice penalități pe lângă impozitele sale neplătite.

Instanțele de judecată ca echipamentele specializate

În general, prezentați un caz mai puternic atunci când construiți caracteristici medicale speciale în piscină. Echipamentul specializat costă suplimentar și este puțin probabil să crească valoarea locuinței. Acest lucru vă ajută să demonstrați că construiți piscina în principal din motive medicale și nu pentru recreere.

Iată câteva exemple de caracteristici speciale care i-au ajutat pe contribuabili să-și câștige deducerile în instanță:

  • O rampă în piscină care permitea intrarea scaunului cu rotile
  • O piscină de vad, care a ocupat cea mai mare parte din curtea contribuabililor
  • O piscină de poală de mică adâncime proiectată cu trepte largi pentru a permite intrarea ușoară a proprietarului care suferă de osteoartrita.

Important - Rambursarea afacerii funcționează

Cel mai bun Există o componentă importantă pentru maximizarea beneficiului dvs. fiscal din cheltuielile medicale - nu doriți să solicitați deducerea din declarația dvs. fiscală personală. În declarația dvs. fiscală personală, puteți solicita cheltuieli medicale numai în măsura în care cheltuielile depășesc 10% din venitul brut ajustat. Dacă aveți 65 de ani sau mai mult, pragul respectiv scade la 7,5% din venitul brut ajustat (până la sfârșitul anului 2016).

Cum evitați această limită? Cea mai bună opțiune este să configurați un plan Secțiunea 105 pentru afacerea dvs. Cu planul Secțiunea 105, afacerea dvs. vă poate rambursa cheltuielile, astfel încât să obțineți 100% din valoarea deducerii. Pentru a afla cum să configurați un plan Secțiunea 105, consultați Planul Secțiunea 105 (HRA) funcționează pentru dvs. după Obamacare? Dacă nu aveți un plan Secțiunea 105, puteți obține un beneficiu similar printr-un cont de cheltuieli flexibil (FSA) sau un cont de economii de sănătate (HSA). Aceste planuri nu sunt nelimitate ca un plan Secțiunea 105, deci este posibil să nu primiți rambursare integrală pentru cheltuieli mari. Dar odată ce obțineți rambursarea maximă prin aceste conturi, puteți deduce restul din decontul dvs. personal.

Concluzii

Dacă aveți o problemă de sănătate și ați putea beneficia prin achiziționarea de echipamente medicale, cum ar fi o piscină, deducerea cheltuielilor medicale ar putea fi exact ceea ce vă va ajuta. În calitate de proprietar al unei întreprinderi mici, sunteți într-o poziție excelentă pentru a profita la maximum de acest beneficiu fiscal, deoarece puteți utiliza planul Secțiunii 105 pentru a scăpa de limita de 10% AGI a declarației dvs. personale. Fie că este vorba de o piscină, o rampă spre casa dvs. sau un lift mecanizat pentru vehiculul dvs., profitați de oferta guvernului pentru a vă subvenționa tratamentul medical. Ar putea face o diferență uriașă în calitatea vieții.