Contribuabilul întreabă:

care

Pot bloggerii alimentari să scrie toate sau o parte din ingredientele lor din rețetele pe care le postează pe blogul lor alimentar? Și/sau, pot anula ingrediente din campanii plătite în care agenții de publicitate le-au plătit pentru a crea o rețetă?

Taxgirl spune:

De fapt, voi răspunde la această întrebare spunând că nu voi răspunde la a doua parte ... încă. Aceasta este o întrebare diferită - și voi aborda asta în următoarea mea postare cu „recenzii cu plată”.

Prima întrebare este puțin mai ușoară și poate fi extinsă la toate domeniile de activitate, inclusiv la alte domenii de blog.

Pentru ca o cheltuială legată de afacerea dvs. să fie deductibilă, trebuie să fie atât „obișnuită”, cât și „necesară”. Nu contează ce industrie, acesta este standardul pe care îl va folosi IRS. Deci, de fiecare dată când vă întrebați dacă ceva este deductibil, ca prim pas, întrebați-vă este acest „obișnuit” și „necesar”?

  • Un cheltuială obișnuită este unul care este comun și acceptat în industria dvs. Este singura dată când îți pasă de ceea ce fac concurenții tăi. Indiferent de ceea ce spune mama ta, contează dacă și ceilalți o fac.
  • A cheltuiala necesară este unul care este util și adecvat pentru comerțul sau afacerea dvs. Nu trebuie să demonstrați că nu ați putea fi în afaceri fără cheltuieli - mai mult sau mai puțin, trebuie să aibă un sens bun pentru afaceri.

Din nou, pentru ca o cheltuială să fie deductibilă, trebuie să fie ambele.

Cheltuielile deductibile trebuie, de asemenea, să fie distinse de costul bunurilor vândute; cheltuieli de capital; și cheltuieli personale. Costul mărfurilor vândute include, în general, articole precum inventarul pentru revânzare sau costul materiilor prime pentru fabricarea mărfurilor spre vânzare. Cheltuielile de capital cuprind banii folosiți pentru costurile de pornire sau pentru îmbunătățirea afacerii dvs. (și trebuie amortizate mai degrabă decât deduse). Cheltuielile personale sunt exact cum sună: cheltuieli pentru uz personal sau familial; cheltuielile utilizate în scopuri personale și de afaceri trebuie împărțite în mod corespunzător în scopul cheltuielilor.

Deci, cu toate aceste informații, aruncați o privire pe cheltuielile dvs. și începeți să vă gândiți:

1, este „obișnuit” și „necesar”? Dacă nu, nu este deductibilă. Dacă da, treceți mai departe:

2, Este legat de costul bunurilor vândute? Dacă da, atunci se deduce mai corect din costul bunurilor vândute. Dacă nu sau dacă nu l-ați inclus în costul bunurilor vândute, continuați:

3, Este legat de capital? Dacă da, atunci poate fi necesar să amortizați. Dacă nu, atunci continuați:

4, Este cheltuiala pentru un articol pentru uz personal sau familial? Dacă nu, atunci ESTE DEDUCTIBIL! Dacă da, atunci aveți o a doua parte a întrebării: Poate fi utilizarea personală separată de cea comercială? Dacă da, puteți deduce partea atribuibilă utilizării afacerii ca cheltuială afacerii. Dacă nu, atunci nicio parte din acesta nu este deductibilă.

  • Costurile biroului la domiciliu. Da, deductibil, deoarece vă puteți separa spațiul de locuit de spațiul dvs. de afaceri. Dacă nu puteți distinge în mod clar cele două, nu există nicio deducere. Acesta este motivul pentru care IRS va necesita imagini ale spațiului dvs. - și poate chiar o vizită la domiciliu - în cadrul auditului. Mai multe despre costurile biroului la domiciliu într-o postare viitoare ...
  • Costuri auto. Da, deductibilă pentru partea de afaceri în măsura în care păstrați înregistrări bune care arată modul în care ați folosit mașina.
  • Costuri de îmbrăcăminte/uniformă. Deductibil numai dacă singurul scop al îmbrăcămintei/uniformei este în mod clar în scopuri comerciale (gândiți-vă la uniformele de marcă). Nu este deductibil dacă ați putea purta hainele în afara locului de muncă - chiar dacă personal nu ați face acest lucru. Un exemplu minunat aici este un costum. Urăsc costumele: nu mă veți vedea niciodată într-un costum în afara întâlnirilor instanței sau ale clientului. Dar nu este deductibil, deoarece nu este puțin probabil ca un costum să fie purtat în afara locului de muncă. Dar o pălărie de pui de la un restaurant de tip fast-food? Este puțin probabil să fie purtat în afara locului de muncă. Mai multe despre reducerile de îmbrăcăminte într-o postare viitoare ... Dar veți obține fotografia.

Și aici cred că se întreabă întrebarea dvs.: da, este obișnuit și necesar să cumpărați ingrediente în scopul fabricării alimentelor pentru a fi analizate. Nu, nu este legat de costul mărfurilor vândute. Dar nu este legat de capital. Dar este pentru uz personal? Aceasta este ceea ce va trebui să rezolvați pentru a vă calcula deducerea.

Alimentele pe care le consumați acasă nu sunt, în general, deductibile ca cheltuieli de afaceri. Trebuie să ai mâncare pentru a trăi, ceea ce îl face o cheltuială personală. Dar, în măsura în care mâncarea pe care o preparați și o încercați este destinată utilizării în afaceri, ar fi deductibilă, atâta timp cât puteți distinge piesele personale și de afaceri. Aceasta înseamnă că va depinde de faptele și circumstanțele individuale implicate. Aici sunt cateva exemple:

  • Blogul dvs. este un blog de copt și faceți o masă completă, supă până la nuci. Este deductibil? Poate că costul pâinii cu aluat este ... dar nu și restul mesei.
  • Blogul dvs. este un blog de copt și faceți trei pâini cu aluat. Este deductibil? Probabil costul unei pâini - aceasta este partea de care aveți nevoie pentru recenzie, nu? Dar nu trei. Celelalte două vor fi consumate pentru uz personal și nu sunt deductibile.
  • Blogul dvs. este un blog alimentar general și faceți o lasagne pentru întreaga familie. Este deductibil? Poate. Dacă blogul dvs. este un „blog de hrană pentru familie”, atunci poate că porțiunea de dimensiuni familiale este deductibilă. Dacă blogul dvs. se concentrează exclusiv pe o nișă, cum ar fi alimentația sănătoasă sau gătitul cu tăiței, atunci numai porțiunea care vi se atribuie, în scopul testării, este deductibilă.

Deci, separat, separat, separat.

Aceleași reguli generale se aplică recenziilor de restaurante. În măsura în care comandați mâncăruri numai pentru examinare, atunci ar trebui să fie deductibil (dar numai pentru dvs., nu pentru tovarășii dvs.), dar suplimentele precum vinul și pâinea ar putea să nu fie.

Încă câteva avertismente: este important să ne amintim de regulile privind pierderea hobby-urilor. Dacă faceți un blog ca afacere, este posibil să aveți deduceri într-un an care depășesc veniturile legate de blog; nu doriți să faceți acest lucru un obicei sau IRS va crede că blogul dvs. este un hobby, nu o afacere. Dacă faceți bloguri pentru un hobby, este posibil ca deducerile dvs. să nu depășească veniturile legate de blog.

De asemenea, rețineți că acest domeniu este foarte dependent de fapte și circumstanțe. Trebuie să vă analizați cu atenție propria situație și să nu încercați să faceți ceva care să nu se potrivească. Nu fi lacom: gândește-te cu atenție și sinceritate la potențialele tale deduceri. Tine minte: porcii se îngrașă, porcii se măcelăresc.

Va trebui să țineți evidențe excelente cu adnotări despre cheltuieli. Nu vă așteptați ca IRS să vă permită să vă anulați lista de produse alimentare. Păstrați-vă cheltuielile personale distincte de cheltuielile dvs. de afaceri. Cumpărați separat blogul dvs., acolo unde este posibil, și încercați să cumpărați special pentru scopul afacerii dvs.: nu cumpărați o duzină de ouă, folosiți unul și încercați să anulați celelalte unsprezece. Păstrați o bază de date bună cu articolele pe care le-ați folosit pentru care rețetă (și, dacă sunteți independent, pentru ce publicație sau blog). Dacă puteți, cel mai bine este să scrieți direct pe chitanța pentru ce a fost și cum l-ați folosit: „caș de lămâie pentru bucată de masă de vacanță, revista Gourmet, 24-24-09”.

Voi fi sincer și voi spune că nu am văzut o mulțime de jurisprudență în acest domeniu. Blogging-ul și activitățile legate de internet sunt relativ noi pentru scena fiscală, așa că nu sunt sigur cum va trata IRS unele dintre aceste domenii specifice. Dar legea este legea și regulile despre „obișnuit” și „necesar”, precum și distincțiile între utilizarea personală și cea comercială nu s-au schimbat. Nu vă lăsați prins de „edness-ul internetului”: respectați regulile. Acestea fiind spuse, dacă situația dvs. este deosebit de dificilă, ar trebui să consultați cu siguranță un profesionist fiscal (este deductibil!) Înainte de a lua decizii semnificative legate de impozite.

Înainte de a pleca: asigurați-vă că ați citit responsabilitatea mea. Amintiți-vă, eu sunt avocat și ne plac renunțările.
Dacă aveți o întrebare, iată cum să întrebați Taxgirl.