De Scott Aber

Dacă sunteți proprietar de afaceri sau lucrător independent, lăsați-l pe Scott M. Aber, CPA să vă pună o întrebare simplă. Cât de des vă distrați sau mâncați afară cu cineva care nu este client, potențial, sursă de recomandare sau coleg de afaceri? Cu siguranță, dacă lucrați într-o industrie în care trebuie să vă comercializați ca imobiliare, asigurări sau investiții, răspunsul ar putea fi foarte bine „niciodată”. Natura afacerii dvs. și modul în care trebuie să vă desfășurați activitatea, necesită un element indispensabil de divertisment- distractiv care costă bani. În scopuri guvernamentale și fiscale de reglementare, puteți anula majoritatea acestor cheltuieli de masă și divertisment. De fapt, asigurați-vă că deduceți fiecare masă în care vă avansați în mod legitim afacerea, dar asigurați-vă că aceasta se face legal, cu fiecare „i” punctat și fiecare „t” încrucișat. Să folosim o rundă de golf ca exemplu al modului în care funcționează întregul proces.

Regula de bază pentru deducerea costurilor de divertisment este că divertismentul sau „distracția” trebuie să urmeze sau să preceadă o discuție de afaceri legitimă. Regula de bază pentru deducerea meselor este similară prin aceea că, împreună cu masa, trebuie să apară o discuție de afaceri „de bună-credință”. Aceste discuții trebuie să aibă loc cu clienți sau pacienți, potențiali clienți sau pacienți, surse de recomandare și colegi de afaceri sau profesioniști. Doriți ca afacerea dvs. să aibă succes și veți face tot ce este necesar pentru a obține un nou parteneriat sau pentru a face o vânzare - uneori, acest lucru vă aterizează pe terenul de golf.

Reglementări și legi IRS - Păstrați scrierile în siguranță împotriva auditurilor

Când distrați și plătiți pentru mese, IRS vă oferă o singură șansă de a vă deduce în mod corespunzător cheltuielile din plățile dvs. fiscale potențiale. Dacă nu se face corect, deducerile greșite sau eronate vă pot costa bani sau vă pot aduce afacerea și amenzi semnificative. Este esențial să cunoașteți detaliile întregii publicații IRS 463 privind cheltuielile de călătorie, divertisment, cadouri și mașini. Acest document este extins și confuz, astfel încât Scott M. Aber, CPA, a prezentat un rezumat al ceea ce trebuie să știți. Mergând cu întâlnirea de afaceri a terenului de golf ca punct de plecare, trebuie să știți că IRS a declarat direct că terenul de golf nu este un loc potrivit pentru o discuție de afaceri din cauza nenumăratelor distrageri.

Care este solutia? Știind că, pentru a fi considerat deductibil din impozite, orice „distracție” trebuie să fie precedată sau urmată de o discuție legitimă de afaceri - organizați o întâlnire de afaceri la o masă în clubul terenului de golf. Acum, s-ar putea să vă gândiți că această masă sau gustare va compensa orice beneficiu primit prin deducerea excursiei dvs. de golf, deoarece acum trebuie să plătiți cheltuielile cu mâncarea. Ei bine, ești norocos, deoarece poți clasifica și orice costuri ale cluburilor drept deducere directă a divertismentului legată de afaceri.

Anulați detaliile documentației

Odată ce ați trecut testul de bază cu privire la faptul dacă călătoria dvs. de golf (sau alte cheltuieli de divertisment) și masa aferentă clubului sunt deductibile din impozit, trebuie să vă asigurați că păstrați documentația adecvată pentru a vă susține revendicarea. Pur și simplu, documentează totul. Păstrați un jurnal profesionist care vă va păstra notele în siguranță și accesibile pentru viitor - atunci când depuneți impozite și dacă IRS are întrebări despre depunerile dvs. de impozite. În jurnalul dvs. profesional, documentați și detaliați în mod explicit conversațiile dvs. și modul în care acestea se referă la relațiile comerciale. Fiecare întâlnire de afaceri trebuie, la momentul în care ați avut întâlnirea, să fie privită ca o oportunitate pentru posibilitatea de a promova și de a beneficia de întreprinderile dvs. de afaceri. Aceasta înseamnă a documenta cum:

  • Persoanele pe care le-ați făcut golf trebuie să fie clienți existenți și trebuie să fi discutat despre modificarea sau creșterea afacerii pe care o desfășurați deja împreună.
  • Persoanele pe care le-ați făcut golf trebuie să fie clienți potențiali și trebuie să fi discutat despre posibilitatea unei relații cu clientul.
  • Persoanele pe care le-ați jucat la golf trebuie să fie potențiali parteneri de afaceri și trebuie să fi discutat despre posibilitatea de a face echipă pentru a aborda anumite probleme legate de afaceri.

Și, nu uitați, această ieșire la golf este doar un exemplu. Puteți deduce o varietate de alte cheltuieli de divertisment, cum ar fi bilete la teatru sau bilete la un joc, cu condiția ca divertismentul să aibă loc direct înainte sau după o discuție substanțială și certificabilă, direct legată de conduita activă a afacerii dvs. Dacă acest lucru este valabil, vi se permite să deduceți valoarea nominală a biletelor, a taxelor pentru verde, precum și a produselor alimentare și a băuturilor, a parcării, a taxelor și a ponturilor. IRS vrea detalii - multe dintre ele. Cu cât sunteți mai specific și cu cât aveți mai multe informații sau documente de rezervă pe care le puteți oferi pentru a susține valabilitatea unei deduceri, cu atât afacerea dvs. este mai bine și cu atât devine de fapt o muncă mai distractivă.

De asemenea, te distrezi vreodată acasă? Discutați despre afaceri atunci când o faceți? Deduci și acele mese? Nu este necesar să luați masa. Așadar, nu uitați să deduceți și cheltuielile de divertisment la domiciliu, urmând procesul deja explicat.

Importanța de a fi o cheltuială „primară” în scrieri

Un lucru pe care Scott M. Aber, CPA nu-l poate accentua în mod excesiv este importanța faptului că o cheltuială de divertisment deductibilă este asociată direct cu un scop primar care este pur legat de afaceri. Dacă călătoriți și deduceți costuri cum ar fi biletul de avion, cazarea, închirierea vehiculelor, mesele sau chiar rufele, trebuie să călătoriți în mod absolut pentru o convenție de afaceri, o întâlnire cu clienții sau o întrunire a organizației. Trebuie remarcat faptul că aceleași reglementări se aplică persoanelor independente sau care desfășoară activități independente, deși aceste persoane sunt în mod tradițional mai susceptibile de a fi auditate de către IRS. Și, dacă afacerea dvs. vă rambursează deja cheltuielile, nu sunteți eligibil să solicitați o altă rambursare de la guvern în impozite.

Cu toate acestea, nu lăsați cuvântul „primar” să vă descurajeze călătoria. Cuvântul „primar” se referă, de fapt, la orele normale de lucru, așa că, deși afacerea trebuie să fie ceea ce se desfășoară în timpul zilei de lucru, nu trebuie să aibă loc seara sau în weekend. Este aproape ca și cum te-ai afla în localitatea ta normală, unde ai timp să te relaxezi pe plajă în timpul orelor libere de weekend și timp pentru un film într-o seară de seară.

Chitanțe - Diavolul în detalii

IRS nu va crede doar că mesele și cheltuielile de divertisment sunt legitime, deoarece țineți un jurnal detaliat. În nefericitul caz în care afacerea dvs. sau dvs. sunteți auditați, înregistrările scrise meticuloase trebuie să fie susținute de chitanțe și înregistrări ale participării la seminarii și întâlniri.

cheltuieli

Tratați chitanțele și alte documente ca aurul. Faceți o copie de rezervă a carnetului sau jurnalului pe un alt caiet sau jurnal și puneți-l cu siguranță în formă electronică pentru o păstrare ulterioară. De asemenea, este foarte util să aveți un cont de verificare/economii separat, care este legat de un card de credit - aceste conturi ar trebui să fie doar pentru afaceri. „Fii pregătit să justifici fiecare cheltuială, dacă este necesar”, spune Scott M. Aber, CPA.

În calitate de proprietar de afacere, aveți dreptul la beneficiile fiscale maxime care se aplică situației dvs. Nu lăsați ca legile IRS îndelungate și confuze să vă împiedice să păstrați banii care vă aparțin. Contactați Scott M. Aber, CPA pentru a vă ajuta să profitați la maximum de deducerile disponibile pentru mese și divertisment, astfel încât să nu ratați un dolar deductibil.!