Legate de

Împreună cu alte instrumente analitice standard ale situațiilor financiare, raportul cifrei de afaceri a creanțelor este un reper util pentru o întreprindere mică de urmărit în mod regulat. Raportul prezintă o poveste despre ciclul de vânzări și creanțe al companiei și poate oferi conducerii o avertizare timpurie de probleme, în timp pentru a-și putea corecta politicile și procedurile fără a aduce daune financiare grave.

creanțelor

Care este raportul cifrei de afaceri a creanțelor?

Cifra de afaceri A/R este un raport de eficiență care îi spune unui analist cât de repede compania își colectează sau răstoarnă creanțele pe baza valorii vânzărilor de credit pe care le-a avut în perioada respectivă. Se calculează împărțind vânzările totale de credite la soldul conturilor de primit. Unele companii utilizează media începutul anului A/R și sfârșitul anului, în timp ce altele folosesc pur și simplu soldul de sfârșit de an. În cazul în care creanțele unei companii se modifică semnificativ pe tot parcursul anului, metoda anterioară va oferi rezultate mai precise, datorită faptului că suma A/R calculată este o medie a soldurilor inițiale și finale.

Interpretarea raportului

La fel ca majoritatea celorlalte rapoarte ale situațiilor financiare, cifra de afaceri A/R nu este relevantă ca număr independent. Direcția pe care se îndreaptă cifra de afaceri a unei companii este cea care spune o poveste dacă compania se îmbunătățește sau scade. Cifra de afaceri arată cât de eficient o companie își colectează vânzările de credite. Dacă eficiența rămâne aceeași, soldul A/R ar trebui să crească odată cu creșterea vânzărilor și să scadă odată cu scăderea vânzărilor. Modificările raportului indică faptul că se schimbă ceva în modul de gestionare a creanțelor.

Modificări ale cifrei de afaceri a creanțelor

Dacă soldul creanțelor crește mai repede decât crește vânzările, raportul scade. Cele două cauze principale ale unui raport în scădere sunt modificările aduse politicii de credit ale companiei și creșterea problemelor legate de încasarea creanțelor la timp. Dacă politica de credit s-a modificat pentru a permite clienților mai mult timp pentru a plăti, acest lucru poate avea o influență semnificativă asupra resurselor unei companii, deoarece sunt bani care nu intră la fel de repede. Dacă problema este că clienții pur și simplu nu plătesc la timp, conducerea trebuie să revizuiască politicile de colectare pentru a corecta rapid problema. Permiterea clienților să scoată din plăți poate duce la radieri.

Îmbunătățirea colecțiilor

Dacă cifra de afaceri A/R începe să scadă, primul pas este să aflăm de ce. Dacă creanțele îmbătrânesc în medie, revedeți procesul de colectare a acestora. Se trimit facturi în timp util? Se trimit declarații de urmărire la 30, 60 și 90 de zile? Conturile vechi sunt predate unei agenții de colectare? Efectuați modificări procesului, dacă este necesar, sau asigurați-vă că urmează procesul existent. De exemplu, dacă politica dvs. de credit este netă de 30 și încasarea medie durează 40 de zile, clarificați politica de credit cu personalul dvs. de creanță și clienții dvs. Luați în considerare implementarea regulilor privind pierderea privilegiilor de credit viitoare pentru acei clienți care abuzează de acesta.

Angie Mohr este un cronicar de finanțe sindicat, care scrie profesional din 1987. Este autorul cărților bestseller „Numere 101 pentru întreprinderi mici” și „Păsări la salarii: ajutarea copiilor să înțeleagă valoarea unui dolar”. Este contabil agreat, contabil de management certificat și contabil public certificat, cu o licență în Arte în economie de la Universitatea Wilfrid Laurier.