O situație a fluxului de numerar seamănă atât cu extrasul de profit și pierdere, cât și cu bilanțul contabil. Preocupat de modul în care se deplasează fondurile printr-o afacere, ce impact au asupra valorii și cum se reconciliază cu soldurile de numerar, o situație a fluxului de numerar se referă în primul rând la modul în care fluxurile de numerar intră și ies din afacere. Situațiile fluxurilor de numerar sunt, mai mult sau mai puțin, o versiune condensată a unui bilanț care acoperă (și se produce la fiecare) un an lucrător.

situația

Rezultatul final al unei situații a fluxului de numerar este Net Cash, care este derivat din toate celelalte numere care alcătuiesc raportul. Situația fluxului de numerar este alcătuită din trei categorii - Operațional, Investiție și Finanțare.

Venit net
+ Cheltuieli de amortizare (+ Creșterea și -Diminuarea amortizării acumulate)
+ Creșteri ale pasivului curent
+ Scăderi ale activelor curente
- Creșteri ale activelor curente
- Scăderi ale pasivelor curente

+ Scăderi ale activelor fixe pe termen lung (independent de amortizarea acumulată)
- Creșteri ale activelor fixe pe termen lung (independent de amortizarea acumulată)

+ Creșteri ale datoriilor pe termen lung/datoriei
- Scăderea pasivelor pe termen lung/Datoriei
+ Creșteri ale capitalului proprietarilor
- Scăderea capitalului proprietarilor
- Creșteri ale dividendelor

-> Bani lichizi (Sold inițial de numerar - creștere/scădere netă = sold de numerar final)

Contribuția netă a fiecărei secțiuni este rezumată înainte de a fi combinată pentru a dezvălui Fluxul de numerar net. Pentru a afla soldul de numerar final pentru anul, fluxul net de numerar este scăzut din sau se adaugă soldului de numerar inițial.

De ce să producem un extras de numerar?

Pe lângă prezentarea unui rezumat al cantității de numerar disponibile pentru operațiuni, situația fluxului de numerar detaliază și modalitățile în care afacerea generează numerar. La rândul său, acest lucru dezvăluie multe despre modul în care (sau, într-adevăr, dacă) are loc creșterea, adică dacă este vorba de creșterea datoriei, a veniturilor etc.

Cum pot produce o situație a fluxului de numerar?

Deși KashFlow nu produce direct un extras de numerar, este posibil să utilizați P&L și bilanțul pentru a elabora soldul de numerar final, dar nu vă recomandăm să faceți acest lucru fără ajutorul unui contabil; acest articol este destinat doar ca informații de bază referitoare la situațiile fluxurilor de numerar și nu constituie consultanță contabilă.

In aceasta sectiune:

Încercați KashFlow, gratuit timp de 14 zile.