Cifra de afaceri a creanțelor raportul indică de câte ori au fost colectate conturile de creanțe pe parcursul unei perioade contabile. Poate fi folosit pentru a determina dacă o companie întâmpină dificultăți în colectarea vânzărilor făcute la credit. Cu cât cifra de afaceri este mai mare, cu atât afacerea își colectează mai rapid creanțele. Poate fi exprimat în mai multe forme, inclusiv rata de rotație a creanțelor, cifra de afaceri a creanțelor în zile, media cifrei de afaceri a creanțelor și multe altele.

afaceri

Cifra de afaceri a creanțelor Semnificație
Cifra de afaceri a creanțelor măsoară cât de eficient își utilizează o companie activul. Este un indicator important al performanței financiare și operaționale a unei companii. Multe companii au chiar și o indemnizație de creanță pentru a preveni apariția fluxurilor de numerar.

O cifră de afaceri ridicată a creanțelor din conturi indică o operațiune economică eficientă sau politici de credit stricte sau o bază de numerar pentru operațiunea obișnuită.

O cifră de afaceri scăzută sau în scădere a creanței conturilor indică o problemă de colectare de la clientul său. De asemenea, există un cost de oportunitate pentru păstrarea creanțelor pentru o perioadă mai lungă de timp. Compania ar trebui să își reevalueze politicile de creditare pentru a asigura încasări la timp de la clienții săi.

Formula Cifrei de afaceri a creanțelor
O formulă profitabilă a raportului de rotație a creanțelor creează supraviețuirea și succesul în afaceri. Simplu formulat, o creștere a cifrei de afaceri a creanțelor conturilor înseamnă că o companie procesează mai eficient creditul. O scădere a cifrei de afaceri a creanțelor conturilor înseamnă că o companie vede clienți mai delincvenți. Acesta este cuantificat prin formula ratei cifrei de afaceri a creanțelor.

Cifra de afaceri a creanțelor = Vânzări anuale de credite/Conturi de creanță medii

Calculul cifrei de afaceri a creanțelor
Creanțe medii de creanță este media soldurilor de deschidere și de închidere pentru Creanțe de creanță.

În viața reală, uneori este greu să obțineți numărul de vânzări efectuate pe credit. Investitorii pot utiliza vânzările totale ca o comandă rapidă. Când se face acest lucru, este important să rămânem consecvenți dacă raportul este comparat cu cel al altor companii.

Exemplu: presupuneți că vânzările anuale de credite sunt de 10.000 USD, creanțele la început sunt 2.500 USD, iar creanțele la sfârșitul anului sunt 1.500 USD.

Cifra de afaceri a creanțelor este: 10.000/(2.500 + 1.500)/2) = de 5 ori

Exemplu de cifră de afaceri pentru creanțe
Pentru a sublinia importanța, vom oferi un exemplu de raport al cifrei de afaceri pentru creanțe. Multe companii trăiesc și mor prin colecții. Aceste tarife sunt esențiale pentru a avea numerarul necesar pentru a acoperi cheltuieli precum stocuri, salarii, depozitare, distribuție și multe altele.

Manufactco este o companie care produce widgeturi. Widgeturile Manufactco au devenit foarte populare. Compania crește rapid și trebuie să angajeze noi angajați pentru fabrica lor.

Vânzări anuale de credit: 10.000 USD
Conturi de încasat în 01/01/09: 2.500 USD
Conturi de încasat în 31.12.09: 1.500 USD

În prezent, rata de rotație a creanțelor Manufactco este:

10.000 USD/(2.500 USD + 1.500 USD)/2) = de 5 ori

Fiecare companie ar trebui să aibă pe cineva însărcinat ca, printre alte probleme de evidență contabilă, să calculeze cifra de afaceri a creanțelor. Această persoană este cunoscută ca director financiar; și CFO. Ea a constatat că o cifră de afaceri completă are loc de 5 ori într-un an. Pentru reformulare, într-un an întreg, toate conturile deschise de creanță sunt colectate și închise de 5 ori. Acesta este raportul cifrei de afaceri a creanțelor.

Acum, să facem lucrurile puțin mai complicate. Câte zile de rulare a conturilor de încasat vor dura până la finalizarea unui ciclu?

Pur și simplu utilizați această formulă:
Zile de încasat restante = # de zile/calculul raportului de creanțe al conturilor

Multe companii Google „calculează raportul cifrei de afaceri pentru creanțe”, se uită la BA II sau își scotocesc librăria locală. Cu toate acestea, un CFO instruit corespunzător are răspunsurile la această întrebare și la multe alte întrebări.

Perioada pentru acest exemplu începe la 01/01/09 și se termină la 31/12/09. Numărul de zile pentru această perioadă, atunci, ar fi 365. Ecuația conturilor de creanță a Manufactco pentru numărul de zile în care o creanță este restantă este:

365 de zile/de 5 ori = 73 de zile pentru AR la cifra de afaceri

Aceasta înseamnă că toate creanțele deschise sunt colectate și închise la fiecare 73 de zile. În 73 de zile clienții efectuează o achiziție, li se reamintesc că plata este datorată, trimit plata, au procesele efectuate și au închise conturile de creanță.

Directorul financiar al Manufactco știe acum că se realizează 5 cifre de afaceri complete într-un an. Știe, de asemenea, că durează 73 de zile pentru ca să se producă o cifră de afaceri completă. Crearea unei companii profitabile este acum o chestiune simplă.

Înăsprirea politicilor de credit este o metodă obișnuită. Opțiunile includ scăderea numărului de zile alocate înainte de plată, inclusiv sau creșterea reducerilor pentru plata anticipată sau creșterea taxei de penalizare pentru întârzierea plății. În plus, ar putea actualiza tehnologiile colecțiilor sau pur și simplu crește personalul colecțiilor. În condiții extreme, Manufactco ar putea chiar să nu mai servească anumiți clienți, de fapt „concediază” pe cei care întârzie sau sunt neplătiți. Toate aceste instrumente sunt disponibile pentru CFO inteligent.