Ce este contul de încasat la raportul de vânzări?

Raportul de creanțe la vânzări este un raport de lichiditate comercială care măsoară cât de mult din vânzările unei companii au loc la credit. Atunci când o companie are un procent mai mare din vânzările sale realizate pe bază de credit Vânzări prin credit Vânzările prin credit se referă la o vânzare în care suma datorată va fi plătită la o dată ulterioară. Cu alte cuvinte, vânzările de credite sunt achiziții efectuate de către, acestea pot întâmpina probleme de lichiditate pe termen scurt. Un astfel de scenariu se poate întâmpla în cazul în care o companie este slabă în numerar din cauza lipsei vânzărilor de numerar în ciclul de afaceri Ciclul de afaceri Un ciclu de afaceri este un ciclu de fluctuații ale produsului intern brut (PIB) în jurul ratei sale de creștere naturală pe termen lung . Acesta explică extinderea și contracția activității economice pe care o economie o experimentează în timp. .

conturi

Raportul de încasat la vânzări este util în evaluarea cât de înclinată este o companie de a desfășura activități pe bază de credit. Acest lucru poate oferi informații despre structura sa operațională. O companie care este capabilă să funcționeze bine cu bani puțini poate avea costuri fixe foarte mici sau o sumă mică de datorii în structura sa de capital Structura capitalului Structura capitalului se referă la suma datoriei și/sau a capitalurilor proprii utilizate de o firmă pentru a-și finanța operațiunile își finanțează activele. Structura de capital a unei firme .

Având un raport AR foarte mare la vânzări poate fi un indicator negativ pentru furnizorii de datorii, deoarece vânzările mari de credite pot compromite capacitatea unei companii de a efectua plăți periodice de dobânzi. Mai mult, un raport foarte ridicat indică faptul că o companie poate să nu aibă prea multă pernă de numerar pe care să se bazeze în perioadele economice dificile sau ciclurile de vânzare lente.

Cum putem calcula conturile de încasat la raportul de vânzări?

Raportul de creanțe la vânzări este calculat prin împărțirea vânzărilor companiei pentru o anumită perioadă contabilă la creanțele sale pentru aceeași perioadă. Formula pentru a calcula acest raport este următoarea:

Creanțe de încasat - se referă la vânzările care au avut loc la credit, ceea ce înseamnă că compania nu a încasat încă încasările din numerar din aceste vânzări. Găsit în secțiunea „active circulante” a bilanțului Bilanțul contabil Bilanțul contabil este una dintre cele trei situații financiare fundamentale. Aceste declarații sunt esențiale atât pentru modelarea financiară, cât și pentru contabilitate .

Vânzări - se referă la toate vânzările pe care compania le-a realizat în perioada contabilă dată, inclusiv vânzările la credit și vânzările în numerar. Găsit în contul de profit și pierdere Contul de profit și pierdere Contul de profit și pierdere este una dintre situațiile financiare de bază ale unei companii care arată profitul și pierderea lor pe o perioadă de timp. Profitul sau .

În general vorbind, un raport scăzut al creanțelor la vânzări este aproape întotdeauna favorabil, deoarece înseamnă că ciclul de colectare a numerarului companiei nu reprezintă un risc de lichiditate mare. Cea mai mare parte a vânzărilor companiei merge în contul său de numerar, care poate fi apoi utilizat pentru finanțarea afacerii. Un raport AR/Vânzări scăzut înseamnă, de asemenea, că afacerea generează fluxuri de numerar destul de mari din operațiunile sale. Se bazează mai puțin pe activitățile sale de investiții și finanțare pentru lichiditate.

Cu toate acestea, o companie poate vedea unele avantaje de a avea în principal vânzări de credite sub formă de dobândă acumulată. Companiile pot stimula cumpărătorii să plătească într-un anumit interval de timp, tratând creanțele ca datorii și percepând dobânzi peste un anumit timp.

Exemple de creanțe pentru vânzări

Jim’s Burgers dorește să își calculeze raportul de creanțe la vânzări din ultimii ani, pentru a înțelege mai bine probabilitatea viitoarei sale lichidități. Mai jos sunt fragmente din situațiile financiare ale lui Jim:

Din șablonul declarației de venit CFI Șablon declarație de venit Șablon declarație de venit gratuit pentru descărcare. Creați-vă propria declarație de profit și pierdere cu șabloane anuale și lunare în fișierul Excel

Din șablonul de bilanț CFI Șablon de bilanț Acest șablon de bilanț vă oferă o bază pentru construirea propriei situații financiare a companiei, care prezintă activele totale, pasivele și capitalul propriu al acționarilor. Bilanțul se bazează pe ecuația fundamentală: Active = Datorii + Capitaluri proprii Folosind acest șablon, puteți adăuga și elimina elemente rând sub ea

Căsuțele roșii evidențiază informațiile importante de care avem nevoie pentru a calcula creanțele către vânzări, și anume creanțele curente ale companiei și vânzările totale ale acesteia. Folosind formula furnizată mai sus, ajungem la următoarele cifre:

În acest caz, observăm că raportul AR al vânzărilor lui Jim scade constant de la an la an, ceea ce indică îmbunătățirea lichidității pentru afacere. Acest lucru înseamnă că un număr din ce în ce mai mare de cumpărători cumpără de la Jim cu bani în avans, mai degrabă decât cu credit. Acest lucru va duce probabil la o creștere a fluxului de numerar operațional al lui Jim, care ar putea permite companiei să ia în considerare finanțarea datoriei în viitor.

Resurse aditionale

Sperăm că v-a plăcut să citiți explicația CFI cu privire la raportul de creanțe la vânzări. CFI oferă analistul de modelare și evaluare financiară (FMVA) ™ Certificare FMVA® Alăturați-vă peste 350.600 de studenți care lucrează pentru companii precum Amazon, J.P. Programul de certificare Morgan și Ferrari pentru cei care doresc să-și ducă cariera la nivelul următor. Pentru a afla mai multe despre subiecte conexe, consultați următoarele resurse CFI:

  • Cum se calculează raportul de acoperire a serviciului datoriei Cum se calculează raportul de acoperire a serviciului datoriei Acest ghid va descrie modul de calcul al raportului de acoperire a serviciului datoriei. În primul rând, vom trece în revistă o scurtă descriere a raportului de acoperire a serviciului datoriei, de ce este important, și apoi vom analiza soluțiile pas cu pas la câteva exemple de calcule ale raportului de acoperire a serviciului datoriei.
  • Porțiunea actuală a datoriei pe termen lung Porțiunea actuală a datoriilor pe termen lung Porțiunea actuală a datoriilor pe termen lung este partea din datoria pe termen lung datorată în termen de un an. Datoria pe termen lung are o scadență de
  • Curs de fundamentare a contabilității - CFI
  • Defensive Interval Ratio Defensive Interval Ratio Raportul de interval defensiv (DIR) este un raport de lichiditate financiară care indică câte zile poate funcționa o companie fără a fi nevoie să utilizeze alte surse de capital decât activele sale curente. Este, de asemenea, cunoscut ca raportul intervalului de apărare de bază (BDIR) sau raportul perioadei de interval defensiv (DIPR).

Instruire analist financiar

Obțineți pregătire financiară de talie mondială cu programul de instruire online analist financiar al CFI, certificat FMVA® Certification Alăturați-vă peste 350.600 de studenți care lucrează pentru companii precum Amazon, J.P. Morgan și Ferrari !

Câștigați încrederea de care aveți nevoie pentru a vă ridica pe o scară într-o carieră de finanțare corporativă de mare putere.

Aflați modelarea financiară și evaluarea în Excel într-un mod simplu, cu instruire pas cu pas.