Asigurați-vă că sunteți pregătit pentru schimbările financiare pe care le aduce parteneriatul de capitaluri proprii.

înainte

Mulți CPA tineri visează la ziua când vor fi numiți parteneri după ani de muncă grea. A deveni partener într-o firmă este cu siguranță un motiv de sărbătoare. Dar cei care se angajează pe această cale trebuie să fie pregătiți pentru unele schimbări financiare. De exemplu, a deveni partener nu înseamnă întotdeauna că vei câștiga mai mulți bani imediat. Și trecerea de la angajat la proprietar poate însemna și revizuirea finanțelor și a impozitelor.

Dacă sunteți pe calea către partener, este important să știți la ce să vă așteptați. CPA-urile tinere care s-au asociat sau sunt pe calea proprietății oferă următoarele sfaturi cu privire la modul de pregătire:

Întrebați despre procesul de buy-in.

Firmele de contabilitate publică pot fi structurate foarte diferit, iar partenerii aspiranți trebuie să știe ce se va aștepta din partea lor financiar. Compania WebsterRogers din Carolina de Sud, de exemplu, solicită partenerilor săi de capital care urmează să fie în curând fie să scrie un cec puternic, fie să finanțeze un împrumut mare printr-o instituție bancară locală.

Robert Tilton, CPA, a devenit partener de capital la WebsterRogers la începutul acestui an. El primește o factură pentru dobândă trimestrial și apoi plătește principalul împrumutului la sfârșitul anului, odată ce bonusurile sunt plătite. „Logica este că voi plăti dobânzile, iar banii pe care îi câștig în cursul anului vor ajuta la plata soldului principal”, a spus el.

Brandon Allfrey, CPA, a devenit partener în departamentul fiscal de la Squire & Co., din Orem, Utah, în ianuarie 2015. Noi parteneri la Squire & Co. nu trebuie să pună bani în jos, dar costurile lor de achiziție sunt adesea finanțate din bani care provin din deținerile imobiliare ale firmei - bani care altfel le-ar fi alocați ca proprietari. De obicei, partenerii necesită aproape patru ani pentru a-și achita sumele de buy-in.

Allfrey a spus că și-a dat seama târziu în proces că, în timp ce rata de facturare va crește ca partener, firma sa reține anual 25% din câștigurile fiecărui partener pentru a se asigura că firma are o rezervă. Această sumă este revizuită de două ori pe an și se acordă partenerilor dacă firma are un an bun. Această practică, a spus el, l-a luat prin surprindere.

„Știți la ce să vă așteptați financiar”, a spus el. „Nu ieși și începe să cheltuiești. Așteptați un pic. Nu schimba cine ești doar pentru că titlul tău se va schimba. "

Scott Smith, CPA/PFS, de la Smith, Kunz & Associates din Rexburg, Idaho, cumpără firma sa și se așteaptă să fie numit partener mai târziu în acest an. Smith, Kunz stabilește o evaluare a firmei sale și apoi calculează porțiunea fiecărui partener din această evaluare pe baza clienților partenerului. Noii parteneri „cumpără acești clienți de la firmă”, a spus el. Odată ce firma stabilește ce va datora un nou partener care va deveni în curând, cei care urmează parteneriatul plătesc acea sumă cu bonusurile pe care le primesc de la firmă. „Pe măsură ce am generat din ce în ce mai multe afaceri, bonusurile au devenit din ce în ce mai mari și, în acest moment, am suficiente facturări pentru a-mi putea face plata achiziționării și pentru a duce bani acasă”, a spus Smith, menționând că a plătit la firmă timp de patru ani.

Vă dați seama că statutul dvs. fiscal se va schimba.

Amanda Colgate, CPA, acționar la firma familiei sale, Godshall Colgate LLC, din Columbia, S.C., a menționat că planificarea fiscală devine mai importantă după ce devii partener. Un partener este proprietarul firmei sale și, ca atare, primește un grafic K-1 de la firmă care raportează cota sa din venitul, câștigul, pierderea, deducerea sau creditul parteneriatului. Partenerii trebuie să efectueze plăți de impozite estimate pentru a acoperi impozitele, inclusiv impozitele pe cont propriu, pentru veniturile raportate lor pe K-1.

Smith a spus: „Trebuie să poți pune mulți bani deoparte pentru a plăti impozite și plăți trimestriale sau plăți de sfârșit de an. Nimeni nu face reținerea automată pentru tine. ”

Noii parteneri spun că aceasta poate fi o ajustare semnificativă și că partenerii care intră trebuie să fie pregătiți să facă față acestei schimbări de raportare financiară.

Cunoașteți provocările.

Partenerii participă la profiturile financiare ale unei firme de succes, dar există provocări evidente care coincid cu a fi proprietar sau acționar. De exemplu, câștigurile se bazează adesea pe valori de performanță și, dacă partenerii nu funcționează așa cum era de așteptat, plata lor pentru acasă ar putea fi mai mică.

A fi partener într-o firmă CPA este o realizare impresionantă - una care oferă multe beneficii profesionale și financiare. Deși parteneriatul aduce anumite modificări financiare, știind ce sunt în avans din timp, îi poate ajuta pe tinerii CPA să se pregătească pentru a le îndeplini în mod adecvat, astfel încât să se poată bucura de beneficiile și mai mult.

Nota editorului: Brandon Allfrey, Scott Smith și Amanda Colgate sunt absolvenți ai Academiei de Leadership a AICPA.

Cheryl Meyer este un scriitor independent cu sediul în Laguna Niguel, California.

E-newsletter-ul Edge este dedicat oferirii de sfaturi și instrumente de interes pentru tinerii profesioniști, inclusiv articole despre consolidarea rezilienței carierei, rețelelor pentru succes și dezorientarea imediată a concentrării asupra importantului. Urmăriți-l în căsuța de e-mail. Abonează-te acum.