Popularitatea conturilor de economii de sănătate (HSA) a crescut dramatic în ultimii ani. Potrivit unui raport al Devenir Research, există acum peste 26 de milioane de conturi de economii de sănătate, care dețin active de 61,7 miliarde de dolari. Dar ce sunt HSA-urile și de ce sunt atât de populare?

cheltuieli medicale

HSA sunt conturi financiare stabilite de o persoană fizică sau de o familie pentru a plăti cheltuieli medicale calificate. În cazul unui HSA, nu sunt reținute taxe pe contribuțiile participantului, pot retrage fonduri HSA fără taxe pentru a se rambursa cheltuielile medicale calificate și pot amâna luarea acestor rambursări pe termen nelimitat, fără penalități.

HSA-urile au beneficii unice - cum ar fi „IRA-urile (Cont individual de pensionare) pentru steroizi” - cu avantaje fiscale triple, inclusiv:

  1. Contribuții deductibile din impozite
  2. Acumularea fără impozite a dobânzilor și dividendelor fără impozite
  3. Distribuiri fără taxe pentru cheltuieli medicale calificate

Doriți să aflați mai multe despre diferențele dintre HRA, HSA și FSA?

Mai jos sunt 10 întrebări frecvente despre HSA.

1) Cum mă calific pentru un HSA?

Pentru a deschide un HSA, aveți nevoie de un plan de sănătate deductibil ridicat (HDHP). Acesta poate fi un HDHP pe care îl achiziționați singur sau îl obțineți prin planul de asigurări de sănătate de grup al angajatorului. În 2020, IRS a definit un plan de sănătate deductibil ridicat ca orice plan cu o deductibilă de cel puțin 1.400 USD pentru o persoană sau 2.800 USD pentru o familie. Cheltuielile anuale totale din HDHP (inclusiv deductibile, coplăți și coasigurare) nu pot depăși 6.900 USD pentru o persoană sau 13.800 USD pentru o familie. (Această limită nu se aplică serviciilor din afara rețelei.)

Pe scurt, pentru a fi eligibil pentru un HSA:

  • Trebuie să fii acoperit în cadrul unui plan de sănătate deductibil ridicat (HDHP)
  • Nu aveți altă acoperire medicală decât cea permisă de IRS (consultați Publicația IRS 969)
  • Nu sunteți înscris în Medicare

2) Cât pot contribui la HSA?

În fiecare an, IRS ajustează liniile directoare cu privire la limitele contribuțiilor HDHP și HSA.

Pentru 2020, aceste limite sunt următoarele:

Numai de sine Familie
Limita de contribuție HSA (companie + angajat) 3.550 dolari 7.100 dolari
HSA recuperează contribuțiile(vârsta peste 55 de ani) 1.000 USD 1.000 USD

3) Cum îmi pot folosi banii HSA?

Puteți cheltui banii HSA fără impozite pe cheltuieli medicale din buzunar, cum ar fi deductibilă, copagări pentru îngrijiri medicale și medicamente eliberate pe bază de rețetă sau facturi care nu sunt acoperite de asigurări precum viziunea și îngrijirea dentară.

IRS stabilește tipurile de cheltuieli medicale pe care le puteți utiliza fără impozite cu fonduri HSA. Acestea sunt enumerate în Publicația IRS 502.

Spre deosebire de un cont de cheltuieli flexibil (FSA), nu trebuie să utilizați fonduri HSA până la sfârșitul anului. Mai degrabă, fondurile HSA pot crește impozitate amânată în HSA pentru utilizare ulterioară.

Dacă utilizați fonduri HSA pentru cheltuieli non-medicale înainte de 65 de ani, trebuie să plătiți impozite pe retragere plus o penalizare de 20%.

4) Cum îmi investesc banii HSA?

Administratorii HSA oferă de obicei conturi ușor de accesat pentru cheltuieli medicale. Mulți administratori sau bănci HSA vă vor permite să transferați bani în fonduri mutuale și alte investiții după ce soldul contului dvs. HSA atinge un anumit nivel. Acestea pot varia în funcție de furnizorul dvs. de HSA.

5) Pot contribui la contul meu HSA după vârsta de 65 de ani?

Pentru a putea contribui la un HSA după vârsta de 65 de ani, nu trebuie să vă înscrieți în Medicare partea A sau Medicare partea B. Regulile HSA fac distincția între a fi doar „eligibil” pentru Medicare (păstrați eligibilitatea HSA) și a fi „îndreptățit” la sau „Înscris” la Medicare (pierdeți eligibilitatea HSA). Sunteți înscris la Medicare în conformitate cu partea A prin depunerea unei cereri sau aprobarea automată. Administrația de securitate socială vă „înscrie” automat în Medicare partea A atunci când începeți să colectați prestații de securitate socială. În consecință, dacă primiți plăți de securitate socială și aveți peste 65 de ani, sunteți aproape sigur înscris în Medicare partea A. De asemenea, angajații care lucrează pentru angajatori mai mici (mai puțin de 20 de angajați) vor avea Medicare ca asigurare principală la vârsta de 65 de ani. oameni; cu toate acestea, evitați să vă înscrieți la Medicare și să fiți automat înscriși, așteptând să primiți asigurări sociale. Dacă nu sunteți înscris la Medicare și altfel sunteți eligibil pentru HSA, puteți continua să contribuiți la un HSA după vârsta de 65 de ani. De asemenea, aveți permisiunea de a contribui la recuperarea a 1.000 USD.

6) Beneficiile fiscale HSA se elimină treptat la anumite niveluri de venit?

Nu, nu există limite de venit cu un HSA.

7) Dacă înființez un HSA prin intermediul angajatorului meu, ce se întâmplă dacă schimb locul de muncă?

Păstrați banii în HSA după ce părăsiți un loc de muncă. Nu este necesară cheltuirea acestuia înainte de a înceta angajarea.

8) Cum modifică reforma sănătății HSA-urile?

Legea privind îngrijirea accesibilă („reforma sănătății”) a fost semnată în lege în 2010 și a adus două modificări la HSA:

  1. În 2011, medicamentele eliberate fără prescripție medicală nu mai erau eligibile pentru retragere fără taxe decât dacă au fost obținute pe bază de rețetă (cu excepția insulinei).
  2. În 2011, acciza pentru retragerile HSA necalificate a crescut de la 10% la 20%.

Actul CARES, care a trecut pe 27 martie 2020, a restabilit capacitatea de a utiliza HSA pentru a cumpăra anumite medicamente și medicamente OTC, cum ar fi aspirina și alte medicamente pentru durere, medicamente pentru alergii etc., fără prescripția medicului.

Pentru a afla mai multe despre modificările aduse HSA în temeiul legii CARES, citiți articolul nostru: Efectul CARES Act asupra HRA, HSA și FSA,

Pentru a afla mai multe despre modificările aduse HSA în cadrul Reformei în domeniul sănătății, citiți articolul nostru: HRA, HSA și FSA - Modificări în cadrul reformei sănătății.

9) Puteți avea un HSA și un HRA în același timp?

Da, atâta timp cât HRA dvs. este „calificat HSA”. Există multe modalități de a ajusta HRA-urile pentru a le face calificate HSA, dar cea mai simplă și simplă este ceea ce numim „HRA cu scop limitat”.

În anii în care doriți să contribuiți la HSA, puteți utiliza HRA numai pentru a rambursa următoarele cinci cheltuieli:

  1. Prime de asigurări de sănătate
  2. Îngrijire preventivă (de exemplu, controale, mamografii, renunțarea la fumat, scădere în greutate)
  3. Cheltuieli dentare
  4. Cheltuieli de viziune
  5. Prime de îngrijire pe termen lung

Odată ce deductibilul HSA este îndeplinit, HRA poate rambursa toate cheltuielile medicale calificate.

10) Care este diferența dintre un HRA, HSA și FSA?

HRA = Aranjament de rambursare a sănătății. Un beneficiu de sănătate aprobat de IRS, finanțat de angajator, cu avantaje fiscale, utilizat pentru a rambursa angajaților cheltuielile medicale din buzunar și primele de asigurări personale de sănătate.

HSA= Cont de economii de sănătate. Un cont de economii utilizat împreună cu o poliță de asigurări de sănătate deductibilă, care permite utilizatorilor să economisească bani fără impozite împotriva cheltuielilor medicale.

FSA = Cont de cheltuieli flexibil. Un cont de cheltuieli flexibil (cunoscut și ca un acord de cheltuieli flexibil) este un cont special în care puneți bani pe care îl utilizați pentru a plăti anumite costuri din buzunar.

Descărcați diagrama noastră de comparație pentru informații

Ce întrebări aveți despre HSA? Spuneți-ne în comentarii și le vom răspunde.