Când examinez deducerile fiscale ale unui client la declarația acestuia, văd în mod constant că cheltuielile cu mesele sunt extrem de subutilizate și totuși ar trebui să constituie un element rând sănătos în declarația de impozitare a proprietarului unei întreprinderi mici.

deducerile

O mulțime de afaceri sunt finalizate în ceea ce privește produsele alimentare și mulți antreprenori vor admite că este important să urmăriți toate aceste cheltuieli. Cu toate acestea, poate fi o provocare să înțelegeți care mese reprezintă o deducere validă și ce procent din costurile dvs. sunt efectiv deductibile. Având în vedere linia de jos, iată tipurile de mese deductibile și cele mai bune practici pentru efectuarea acestor deduceri.

Cele trei tipuri de mese deductibile din impozite

Iată cele trei tipuri generale de cheltuieli cu masa pe care un proprietar de afaceri ar trebui să le urmărească pentru a se califica pentru o deducere fiscală.

1. Mesele care discută despre afaceri cu altcineva

Cheltuielile cu masa sunt întotdeauna o amortizare atunci când se discută despre afaceri cu un partener, client, furnizor sau chiar un potențial client. Asigurați-vă că înregistrați toate cheltuielile, inclusiv sfaturi, mâncare și fila bara. Amintiți-vă, totuși, că toate deducerile pentru mese și divertisment sunt încă limitate la 50% din suma totală. Contabilul dvs. va efectua această ajustare în declarația fiscală atunci când este pregătită.

2. Mese de unul singur în timp ce călătoriți pentru afaceri

O altă scădere cu vederea este să luați masa singură atunci când călătoriți. Această deducere „călătorie/luat masa” a fost definită ca momentele în care contribuabilul își desfășoară activitatea în afara navetei normale sau a locației normale a companiei. Din nou, acest lucru este limitat la 50%.

3. Evenimente sau alimente furnizate la locul de muncă

Singura dată când puteți deduce 100% din masa dvs. este atunci când oferiți mâncare la locul de muncă sau pentru un eveniment în care se face o prezentare de afaceri. De exemplu, când scoateți angajații la prânz, deducerea este limitată la 50%, dar dacă aduceți alimente pentru o ședință de instruire (pentru a crește evident productivitatea și eficiența), atunci puteți anula întreaga sumă.

Asigurați-vă că urmăriți acest lucru ca element rând separat în QuickBooks. Rețineți că acest lucru nu poate fi considerat o petrecere a companiei sau o recompensă sau un beneficiu pentru angajații sau clienții dvs. Astfel, asigurați-vă că păstrați înregistrări bune cu privire la cine a participat, scopul afacerii pentru eveniment și în ce a constat prezentarea.

În cele din urmă, s-ar putea să vă întrebați despre consumabilele standard pentru camere de pauză, cum ar fi gogoși și cafea. Acestea pot fi văzute ca o cheltuială de afaceri și sunt deductibile 100% la locul de muncă, deoarece vă păstrează personalul facturabil și eficient.

Acum, că știți ce este deductibil și cât puteți deduce, să analizăm cele mai bune practici pentru efectuarea acestor deduceri.

Păstrați o evidență bună a meselor și cheltuielilor

Faceți tot posibilul să faceți fotografii cu chitanțele dvs. și/sau să le scanați într-un dosar dacă vă ușurează lucrurile. De asemenea, deținerea unei înregistrări bancare sau a unui card de credit a cheltuielilor cu masa și un calendar bine documentat al tuturor întâlnirilor dvs. vă va ajuta să vă justificați cheltuielile în cadrul auditului. Cu toate acestea, cel mai bun pariu este pur și simplu să vă păstrați toate chitanțele.

Indemnizație fiscală pentru cină atunci când lucrați ore suplimentare

Când angajații tăi lucrează ore suplimentare și îi dai angajatului 30 de dolari pentru cină, primești o deducere de 100% și nu este taxată pentru angajat.

Pentru a obține deducerea, totuși, indemnizația pentru cină pentru ore suplimentare trebuie să îndeplinească patru criterii:

Furnizați beneficiul doar ocazional (definit mai jos).

Nu plătiți mai mult decât o sumă rezonabilă (definită mai jos).

Masa îi permite angajatului să lucreze peste program.

Trebuie să fie discreționar și nu legat de orele lucrate sau de o rată pe oră.

Conform regulilor IRS, „ocazional” înseamnă „nu de rutină și nu regulat”. Pentru ca deducerea să fie valabilă, „ocazional” nu poate fi, de asemenea, un drept contractual al angajatului și nu ar trebui tratat ca ceva la care ar trebui să se aștepte angajatul dvs. ori de câte ori lucrează ore suplimentare.

Termenul „rezonabil” înseamnă că trebuie să fiți capabil să justificați că banii pe care i-ați furnizat-o angajaților sunt cei de care avea nevoie pentru a lua cina fără a conduce vehiculul în oraș. Din nou, această deducere ar trebui să fie o întâmplare izolată, nu o ofertă de rutină.

Rețineți dacă nu îndepliniți cele patru criterii de mai sus, atunci întreaga deducere este interzisă, iar banii dați salariatului trebuie incluși în salariul lor drept despăgubire.

Un Cuvânt de Atenție

În calitate de proprietari de întreprinderi mici, dorim să fim prudenți, neexagerând și să pretindem o cantitate disproporționată de mese ca o cheltuială în comparație cu venitul global bazat pe tipul de afacere. Dacă vă puteți ține sub control cererile, aceasta poate fi o deducere fiscală utilă pentru afacerea dvs. Nu uitați să discutați în fiecare an cu contabilul dvs. pentru a vă maximiza deducerile.

Concluzia este că mâncarea, indiferent dacă este consumată la biroul dvs., la un restaurant sau pentru un eveniment de afaceri, poate fi o cheltuială semnificativă pentru cărțile dvs. În timp ce această deducere de 50% vă poate limita în mod evident deducerea, este mai bine decât să nu faceți o cerere de deducere legitimă atunci când ați putea.

Dacă alegeți să țineți o evidență bună a cheltuielilor cu produsele alimentare și să păstrați mai multe categorii în software-ul dvs. de contabilitate, cum ar fi QuickBooks, atunci pregătirea deducerii nu va fi o mare problemă și veți fi gata pentru timpul de pregătire a impozitelor.